保险如何服务三支柱养老保障体系建设？今年全国两会上，全国政协委员、中国人寿集团董事长王滨提交《关于保险服务三支柱养老保障体系建设的提案》提出四大建议，其中包括建议强化三支柱间的衔接转换贯通，加快构建统一的个人养老金账户制度。
中共中央政治局2月26日就完善覆盖全民的社会保障体系进行第二十八次集体学习。习近平总书记主持学习时强调，社会保障是保障和改善民生、维护社会公平、增进人民福祉的基本制度保障，是促进经济社会发展、实现广大人民群众共享改革发展成果的重要制度安排，是治国安邦的大问题。要加快发展多层次、多支柱养老保险体系，更好满足人民群众多样化需求。
王滨认为，当前，我国初步形成以基本养老保险为基础，以企业（职业）年金为补充，与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保障体系，但养老险充足性不高、可持续性不强、完善性不够，以及各支柱之间发展不均衡等问题仍比较突出。其中，第一支柱已覆盖近10亿城乡居民，占据主导地位，养老金替代率偏低，全国平均不足50%，且呈下降趋势；第二支柱惠及人口有限，覆盖率不高；第三支柱发展较为缓慢，占比偏低，对养老保障的支撑作用明显不足。有研究预计2025年我国60岁及以上老年人口将突破3亿，人口老龄化加速到来，发展第三支柱已经十分迫切。
为提升人民群众养老保障水平，更好发挥金融保险优势，推动三支柱养老保障体系建设，王滨在《关于保险服务三支柱养老保障体系建设的提案》中，提出四点建议：
一是加大税收优惠力度。研究制定养老保险产品税收优惠政策，对个人以降低领取阶段的税负为核心，打通第二、第三支柱税收优惠，吸引更多个人参与；对机构通过差异化的增值税减免措施，降低机构经营养老保险业务的税负水平。
二是强化三支柱间的衔接转换贯通。加快构建统一的个人养老金账户制度，三支柱间共享信息，实现不同层次养老保险产品的便捷转换和退出，便于居民在长周期中根据自身经济状况、家庭结构、风险偏好等变化，统筹规划和动态安排。
三是引导养老金融产品形成专属优势。针对第三支柱养老金融产品，配套出台机制相容的监管规定、会计准则、业绩考核办法等，坚定长期化定位，统一标准，统一领取期限及条件，并在估值核算、投资范围和投资比例等方面给予鼓励性政策，强化养老金融产品的专属属性。
四是试点先行推进三支柱改革。加快推进业务创新试点，大力发展真正具备养老功能的专业养老产品，包括养老储蓄存款、养老理财和基金、专属养老保险、商业养老金等，建议选择大型金融保险机构先行开展试点，探索多层次、多形态养老金融产品体系的业务新模式，更好满足不同年龄段、不同收入水平、不同风险承受能力人群的差异化养老需求。
据悉，长期以来，中国人寿积极探索保险参与三支柱养老保障体系建设的有效方式。集团旗下养老险公司已经专业化运营超过10年，首批入选基本养老保险基金境内证券投资管理机构；大力发展企业年金和职业年金管理业务，目前受托、投管规模合计约1万亿元，“十三五”时期年均增速为28%；积极探索面向个人客户的养老保障业务，并按照监管要求加快向长期化、净值化方向转型。旗下寿险公司在养老年金保险上具有几十年运作经验，首批参与地方政府长期护理保险、税延养老保险，现有各类年金保险产品30余款，承保的有效保单约5700万件，积累准备金约1.3万亿元。
（编辑：于思洋）
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